横向-增值税发票业务流程
一、未到款开票流程
1、登陆财务平台：登录财务平台http://fsp.ustb.edu.cn，点击日常报销，预交税费。
2、预交税费：输入横向经费卡号或00000002（现金交税）
点击预开发票/其他费用，点击预开发票税费
填写相关信息，通过校内转账方式结算
网上填报预交税费业务单注意事项：
登陆财务信息服务平台，在“日常报销”模块，按以下四个步骤“选择经费卡-选择业务-选择结算方式-提交打印”办理。
（1） 选择经费卡：只能选择横向科研项目经费号，若无横向科研经费，直接交付现金的，请直接输入经费卡号：00000002。预交现金需从财务处会计科2号窗口领取现金缴款单，自行去银行缴纳，缴款单上注明税款和预借发票合同的名称或合同号；或直接线上给北京科技大学工商银行账户（0200006209014432650）转账，转账成功后用00000002经费卡号在财务信息服务平台填报预交税费业务单。
（2）选择业务：请选择“其他费用”→“预开发票税款”。“用途”请填写XXXX项目（或合同号）XXXX万预开发票税款，金额="发票价税合计数*3.2621%" （适用增值税税率为3%），例如：发票价税合计数10万，税费为3262.1元
注：填写开具发票张数（单张发票限额不超过100万）
（3）结算方式：选择“校内转账”方式。点击“添加转账信息”，从经费卡上结算资金的，选择“增值税发票税款”；交付现金的，选择“增值税发票税款（现金）”。
（4）打印业务单：提交并打印业务单，打印后的业务单相关责任人要签字确认。本条为线下开票需要，如选择线上开票则不需要打印。
3、申请开票：校园网环境下登录：直接输入e.ustb.edu.cn，登录北京科技大学办事大厅；非校园网环境下登录：登录n.ustb.edu.cn，登录后选择网上办事大厅；
经手人进入一网通办【科研税票开票申请】，仔细阅读《事项说明》后，点击“我要申请”，填写相应的项目信息及发票信息、填入交税网报单业务号，带*号均为必填项。核对无误后点击正式提交。项目负责人、科研院开票人员审核后开具增值税发票，如有问题退回后请修改后重新提交。
二、已到款开票流程
1、登录财务平台:登录财务平台http://fsp.ustb.edu.cn，点击到款查询
2、查询到款单号
3、申请开票
经手人进入一网通办【科研税票开票申请】，仔细阅读《事项说明》后，点击“我要申请”，填写相应的项目信息及发票信息，其中带*号为必填项。核对无误后点击正式提交。项目负责人、科研院开票人员审核后开具增值税发票，如有问题退回后请修改后重新提交。
三、换票、退票流程
1、 准备换票、退票材料：换票、退票材料获取方法为登录校园OA->科学技术研究院->科研财务及合同->增值税发票->换票、退票所需资料->下载 或见如下模版：
换票、退票所需材料
1．电子专票、普票换票及退票
（1）电子专票、普票换票
1）原发票
2）换票说明（注：项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）日常报销业务单（财务信息服务平台填报后导出打印）
4）记账凭证
（2）电子专票、普票退票
1）原发票
2）换票说明（注：项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）记账凭证
2．纸质专票、普票换票及退票
2.1当月发票
2.1.1会计科已入账
（1）专票、普票换票
1）原发票
2）换票说明（注：项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）日常报销业务单（财务信息服务平台填报后导出打印）
4）记账凭证
（2）专票、普票退票
1）原发票
2）退票说明（注：写上要冲掉之前的税金，项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）记账凭证
2.1.2会计科未入账
1）原发票
2.2跨月发票
2.2.1会计科已入账
（1）专票换票
1）原发票
2）甲方的拒收证明加盖公章
3）甲方营业执照复印件加盖公章
4）合同复印件一份
5）日常报销业务单（财务信息服务平台填报后导出打印）
6）换发票申请（注：项目负责人签字，二级学院签字盖章）
7）记账凭证
（2）专票退票
1）原发票退回
2）退票说明（注：写上要冲掉之前的税金，项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）记账凭证
4）甲方的拒收证明加盖公章
5）甲方营业执照复印件加盖公章
6）合同复印件一份
（3）普票换票
1）原发票
2）换票说明（注：项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）日常报销业务单（财务信息服务平台填报后导出打印）
4）记账凭证
（4）普票退票
1）原发票
2）退票说明（注：写上要冲掉之前的税金，项目负责人签字，二级学院签字盖章）
3）记账凭证
2.2.2会计科未入账
（1）专票换票
1）原发票
2）甲方的拒收证明加盖公章
3）甲方营业执照复印件加盖公章
4）合同复印件一件
5）换发票申请（注：项目负责人签字，二级学院签字盖章）
（2）专票退票
1）原发票
2）退票说明
3）甲方的拒收证明加盖公章
4）甲方营业执照复印件加盖公章
5）合同复印件一份
（3）普票换票
1）原发票
2）换票说明
（4）普票退票
1）原发票
2）退票说明
模 板
1、拒收证明模版：
注意，“上述增值税专用发票我单位没有认证，特此拒收”，这句话一定要有。
2、换发票申请模版
换发票申请表
尊敬的科研院、财务处：
《XXXXXXX》的项目负责人为XXXXX，合同号为XXXXX。XXX年XX月XX日，根据甲方（XXXXXXX）提供的开票信息表，科研院为甲方开具了一张增值税XX发票，发票票号为XXXXX，金额为XXX万，税率为3%，经费卡号为：XXXXX。该张发票会计科已经入账，入账日期为：xxx年xx月xx日，记账凭证号为xxx。
现因xxxxx原因，故申请换票，请予以批准。
项目负责人签字：
二级单位科研负责人签字：
二级单位盖章
3、退发票申请模板
退发票申请表
尊敬的科研院、财务处：
《XXXXXXXX》的项目负责人为XXXXX，合同号XXXXX。xxx年xx月xx日，根据甲方（XXXXXXX）提供的开票信息表，科研院为甲方开具了一张增值税XX发票，发票票号为XXXXX，金额为XXX万，税率为3%，经费卡号为：XXXXX。该张发票会计科已经入账，入账日期为：xxx年xx月xx日，记账凭证号为xxx。
因xxxx原因，故申请退票，请将税金退回XXXXXX经费卡。
请予以批准。
项目负责人签字：
二级单位科研负责人签字：
二级单位盖章
年 月 日
4、日常报销业务单模版：
日常报销业务单填写流程图
1）登陆财务信息服务平台
2）添加经费卡号：00000002
3）选择预开（重开）发票/其他费用
4）填写：税率、错误类型、原凭证号、原发票号、金额、附件张数。注：金额一定要填写正确：即发票上的税额(如下图红框里的金额)
5）校内转账、添加转账信息
6）确认提交、打印
2、办公楼227现场办理
将发票资料准备齐全后到办公楼227办公室办理换票、退票手续。
四、发票获取：
（1）邮箱。开票申请时填写的邮箱，发票会通过系统自动发送到开票申请提供的邮箱中，通过这个邮箱即可查收发票。
（2）一网通办。在一网通办系统中，我的申请->已完结，可以发现已处理的开票申请，找到发票下载按钮即可下载发票。
（3）科研系统。合同文档（横向项目）或项目文档（JG项目）里。